연말정산 서류준비 TIP (2) 전세/월세로 거주하고 있다면?

현재 전세 또는 월세로 거주하고 있는 직장인들이 연말정산 시에 체크해보아야 하는 부분이 있다. 크게 두가지로 나뉘는데 첫번째는 전/월세 보증금 대출과 관련된 부분이고 (대출을 받지 않았다면 해당사항 없음) 두번째는 매월 납부한 월세와 관련된 부분이다. 보증금을 대출받고 매월 월세를 납부하는 경우라면 두가지 모두 해당된다. 각각 필요한 서류를 정리해보려고 한다.

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보증금 대출을 받은 경우 - 주택임차차입금 원리금상환액 소득공제

보증금 대출은 금융기관(은행) 또는 개인에게 받을 수 있는데, 두가지 요건이 조금 다르다.

 

[금융기관에서 대출받은 경우]

아마도 대부분의 경우 은행을 통해서 대출을 받았으리라 생각된다. 금융기관으로부터 차입한 경우 공제요건은 아래와 같다.

 

- 12월 31일 현재 무주택 세대주

- 국민주택규모 이하의 주택 or 국민주택규모의 주거용 오피스텔 (국민주택규모 = 전용면적 85제곱미터 이하)

- 임대차 계약서상 입주일과 주민등록등본상 전입일 중 빠른 날부터 전후 3개월 이내에 차입

- 차입금이 주택임차차입금의 대출기관에서 임대인의 계좌로 직접 임금될 것

 

[개인에게 대출받은 경우]

금융기관이 아닌 개인에게 보증금 대출을 받은 경우 공제요건은 아래와 같다. 1번과 2번 항목은 금융기관 대출과 동일하지만 나머지는 약간 차이가 있다.

 

- 12월 31일 현재 무주택 세대주

- 국민주택규모 이하의 주택 or 국민주택규모의 주거용 오피스텔 (국민주택규모 = 전용면적 85제곱미터 이하)

- 총 급여액이 5,000만원 이하

- 대부업을 영위하지 않는 개인으로부터 차입해야 함

- 임대차 계약서상 입주일과 주민등록등본상 전입일 중 빠른 날부터 전후 1개월 이내에 차입

- 이자율이 법정이률 1.8% 이상일 것

 

[공제금액]

원금 + 이자 상환액의 40% 가능 (주택마련저축 공제액 + 주택임차차입금 원리금상환 공제액의 300만원 한도)

 

[제출서류]

- 금융기관의 경우 : 해당 금융기관에서 발급한 주택자금상환증명서 or 연말정산간소화자료, 주민등록등본

- 개인의 경우 : 주택자금상황증명서, 주민등록등본, 임대차계약서 사본, 금전소비대차계약서 사본, 원리금을 상환하였음을 증명하는 서류 (예를 들어... 계좌이체 영수증, 무통장 입금증 등)

 

월세를 납부하고 있는 경우 - 월세 세액공제

매달 월세를 납부하고 있다면 이를 증명하여 연말정산 시에 세액공제를 받을 수 있다. 세액공제는 소득공제보다 훨씬 혜택이 좋기 때문에 되도록이면 꼭 챙기도록 하자.

※ 소득공제와 세액공제의 차이점은 다음 포스팅에 소개하도록 하겠다.

 

[공제요건]

- 12월 31일 현재 무주택 세대주

- 총 급여액이 7,000만원 이하

- 고시원, 오피스텔을 포함한 시가 3억원 이하 주택

★ 임대차 계약을 체결한 집 주소와 주민등록등본상 주거지가 같아야 함 (전입신고 필수!)

★ 연말정산 신청인과 월세 입금자명이 같아야 함 (반드시 본인 명의로 입금!)

 

[공제금액]

월세 총 금액의 10~12% (750만원 한도)

 

[제출서류]

- 주민등록등본

- 임대차계약서 사본

- 월세 이체증 (=계좌이체 영수증, 무통장 입금증 등)

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주거비는 직장인의 지출에서 꽤 많은 비율을 차지하고 있으리라 생각된다. 나도 버팀목 전세자금대출을 받아서 매월 이자를 납부하고 있기 때문에 주택임차차입금 원리금상환액 소등공제를 신청했다. 1년에 한번 하는거라 익숙하지 않아서 준비할 때마다 헷갈리지만, 그래도 내가 조금만 신경쓰면 100% 받을 수 있는 혜택이니 번거롭더라도 열심히 챙기려고 한다.

다음 포스팅에서는 소득공제와 세액공제의 차이점, 그리고 이어서 연말정산 TIP (3) 주택청약종합저축에 가입한 경우 준비서류를 알아보도록 하겠다.

 

연말정산이 익숙하지 않은 분들께 도움이 되었으면 하는 마음으로 제가 연말정산 서류를 준비하며 공부한 내용을 공유하는 포스팅입니다. 사실과 다른 부분이 있는 경우 댓글 남겨 주시면 수정하도록 하겠습니다. 모든 직장인 분들, 오늘도 화이팅 입니다 :D

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